Куда нужно платить страховые взносы в 2024 году
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Куда нужно платить страховые взносы в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В случае уплаты страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве (ФСС НС) и предпринимательское страхование (ПЗ), важно знать, какая сумма должна быть уплачена в Фонд социального страхования Российской Федерации (ФСС).
Что изменится с 2023 года?
- Вместо отдельных тарифов взносов в ФСС, ФОМС, ПФР теперь оплату нужно выполнять по единому тарифу в Социальный фонд России.
- Установлен единый круг застрахованных лиц.
- Введена единая предельная база – 1 917 000 рублей, тарифы рассчитываются в процентах от этой суммы.
- Обновился перечень облагаемых выплат в него вошли, в частности, вознаграждения по ГПД и авторским договорам. Подрядчики вошли в число застрахованных лиц: новые правила распространяются, в том числе на временно пребывающих иностранцев, пособия по беременности и родам.
- Взносы теперь нужно платить единым платежом. В то же время, обновлённым законодательством предусмотрен вариант оплаты ЕНП отдельными платежками. Для этого необходимо ежемесячно отправлять в налоговую платежи и уведомления, на основе которых происходит распределение ЕНП по налогам.
- Продлены сроки подачи отчётности, оплаты всех взносов, кроме ВнТ.
При уплате страховых взносов в Фонд социального страхования (ФСС) НС и ПЗ, существует общий порядок уплаты. Кто платит и какую сумму следует уплатить?
Страховой тариф определяется на основании установленного Минтруда России. Тарифы по страхованию НС и ПЗ могут быть различными для разных категорий страхователей. Для расчета размера страховых взносов у каждого страхователя учитываются такие факторы, как профессиональный стахратейтинг, приведенная в таблице ОКВЭД деятельность, количество работников, параметры травматизма и ПЗ на предприятии.
Сумма страховых взносов по НС и ПЗ рассчитывается на основании страхового тарифа и общего заработка работника.
Как рассчитать сумму страховых взносов?
- Определите тариф по страхованию НС и ПЗ;
- Определите количество работников;
- Рассчитайте общий заработок работников.
Сверьте полученные данные с таблицей ОКВЭД и установленной тарифной ставкой, чтобы определить размер страховых взносов.
Куда и как платить страховые взносы?
Страховые взносы платятся в Фонд социального страхования. Каждый страхователь самостоятельно определяет способ платежа: через банк, электронные системы или платежные терминалы.
Какая скидка предоставляется при своевременной уплате страховых взносов?
Если страхователь уплачивает страховые взносы вовремя, то ему предоставляется скидка на сумму страховых взносов.
Какой общий порядок уплаты страховых взносов по НС и ПЗ в ФСС НС и ПЗ в Российской Федерации?
- Определите тариф по страхованию НС и ПЗ и рассчитайте сумму страховых взносов;
- Выберите способ оплаты (через банк, электронные системы или платежные терминалы) и оплатите страховые взносы;
- При своевременной уплате страховых взносов предоставляется скидка;
- Фонд социального страхования выплачивает пособия по НС и ПЗ несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний работникам.
В обязанность страхователей входит уплата страховых взносов в ФСС, которая зависит от страховых тарифов. Тарифы устанавливаются в порядке, установленном федеральным законодательством.
С 1 января 2024 года в Российской Федерации вступили в силу новые порядки и суммы страховых взносов в ФСС. Тарифы в ФСС можно рассчитать как общий тариф и тариф по ОКВЭД.
По ПЗ общий тариф составляет 0,8%, при чем плательщиками данного тарифа могут быть как юридические, так и физические лица. Но в случае, когда страхователь занимается деятельностью, связанной с неблагоприятными и (или) опасными условиями труда, тариф установлен отдельно.
Основываясь на классификаторе ОКВЭД, у страхователей есть возможность уточнить, под какое соответствующее значение оквэд их деятельности установлен соответствующий тариф. За год 2024 года определена максимальная скидка, которую можно получить на страховые взносы. Соответствующий тариф зависит от суммы взносов, рассчитанной в общем порядке.
В случае уплаты страхового взноса по ОКВЭД с деятельностью, связанной с несчастными случаями на производстве и профессиональными заболеваниями, расчет и уплата страхового взноса производятся на базе отдельного тарифа.
Каждая организация должна быть осведомленной о том, под какую ставку отнести свою деятельность, чтобы корректно рассчитывать сумму уплаты страховых взносов. В случае неуплаты взносов в установленные сроки организация должна рассчитываться в соответствии с штрафами и пенями, предусмотренными законодательством.
Таким образом, страхователь должен быть внимательным и свериться с Фондом Социального Страхования по ОКВЭД, чтобы рассчитать и правильно уплатить сумму страховых взносов.
НПД и сборы за природу платите отдельно
В состав ЕНП не входит налог на профессиональный доход, который платят самозанятые. Если бухгалтерия компании ведет за работников в статусе самозанятых их приложение «Мой налог», НПД нужно платить через приложение. Естественно, никаких НДФЛ и взносов там нет. Это налог самозанятого, который он платит сам.
Отдельно от ЕНП платятся в бюджет сборы за лицензии и разрешения на пользование объектов живого мира.
«Природные» сборы платят ИП и компании:
- получившие лицензию (разрешение) на пользование объектами животного мира на территории РФ;
- оформившие разрешение на добычу (вылов) водных биологических ресурсов во внутренних водах, в территориальном море, на континентальном шельфе РФ, а также в Азовском, Каспийском, Баренцевом морях и в районе архипелага Шпицберген.
Уплата сбора производится по месту своего учета в налоговом органе. Суммы сборов зачисляются на счета органов Федерального казначейства для их последующего распределения.
КБК для уплаты сбора за пользование объектами животного мира (кроме водных биоресурсов) при получении разрешения на добычу: 182 1 07 04010 01 1000 110. Дополнительные КБК смотрите на сайте налоговой.
КБК для уплаты сбора за на добычу (вылов) водных биологических ресурсов КБК 182 1 07 04020 01 1000 110. Дополнительные КБК смотрите на сайте налоговой.
Код ОКТМО в платежке — по местонахождению органа, выдавшего разрешение на добычу объектов животного мира.
Итак, отдельными платежками, не в рамках ЕНП, в 2024 году можно платить:
- налог на профессиональный доход (НПД);
- сбор за пользование объектами животного мира;
- сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов.
Сроки уплаты налога на имущество организаций в 2024 году
| Вид налога | Период уплаты | Срок уплаты |
|---|---|---|
| Налог на имущество организаций | За 2023 г. | 28.02.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 02.05.2024 | |
| За I полугодие / II квартал 2024 г. | 29.07.2024 | |
| За 9 месяцев / III квартал 2024 г. | 28.10.2024 | |
| За 2024 г. | 28.02.2025 |
Сумма страховых взносов для ИП в 2023 году
До 2023 года общая сумма страховых отчислений складывалась из сумм пенсионных и медицинских взносов, но теперь это деление отменено. Базовая их сумма указывается в совокупном фиксированном размере. Согласно положениям пункта 1.2 статьи 430 НК РФ, в 2023 году это 45 842 ₽.
Если за год ИП получил дохода более 300 000 ₽, то, помимо базовой части взносов, ИП должен перечислить на пенсионное страхование сумму, определяемую по формуле:
(Прибыль за 2023 год — 300 000 ₽) х 1% = итоговая сумма дополнительного взноса.
При этом для дополнительных взносов установлен верхний предел: сумма не может превышать 275 061 ₽ (подп. 2 п. 1.2 ст. 430 НК).
Пример расчёта. Индивидуальный предприниматель заработал за год 3 750 000 ₽. Расчёт взноса на пенсионное страхование:
3 750 000 — 300 000 = 3 450 000 ₽.
3 450 000 х 1% = 34 500 ₽.
45 842 + 34 500 = 80 342 ₽.
Итого общая сумма страховых взносов составит 80 342 ₽, из которых 45 842 ₽ — это фиксированный платёж, 34 500 ₽ — дополнительный.
Кто и куда сдает РСВ в 2024 году
Согласно п. 1 ст. 419 НК РФ, расчет в 2024 году сдают юрлица и ИП, которые выплачивают физлицам облагаемые взносами доходы. Сведения предоставить нужно в налоговый орган:
- организации – по своему адресу нахождения и по местонахождению обособленных подразделений, которые имеют расчетный счет и самостоятельно начисляют зарплату сотрудникам;
- ИП и частнопрактикующие граждане – по месту проживания;
- главы крестьянско-фермерских хозяйств – по месту учета.
В зависимости от количества лиц, которым в отчетном периоде начисляли облагавшиеся взносами суммы, отчет сдают следующим способом:
- в бумажном виде или по желанию по ТКС, если их не больше 10 человек;
- в электронном варианте – от 11 человек.
Сроки и последствия неоплаты
До 1 января 2024 года ИП могли задерживать оплату страховых взносов без штрафных санкций. Однако, начиная с этой даты, все платежи должны быть внесены вовремя.
Если ИП не оплачивает страховые взносы в установленные сроки, возникают следующие последствия:
- Начиная со второго месяца задержки платежа ИП будет начисляться пеня в размере 1/300 действующей ставки рефинансирования Центрального банка России от неуплаченной суммы за каждый день просрочки.
- В случае неуплаты страховых взносов в течение шести месяцев подряд, ИП может быть признано некомпетентным и его деятельность может быть приостановлена.
- Приостановление деятельности ИП может быть осуществлено на срок до одного года или до исполнения обязанности по уплате задолженности по страховым взносам.
Поэтому ИП должны учесть эти последствия и своевременно производить оплату страховых взносов, чтобы избежать негативных последствий для своего бизнеса.
Новые счета для перечисления страховых взносов в 2024 году
В 2024 году внесены изменения в реквизиты для перечисления страховых взносов. Согласно новым требованиям, передача платежей осуществляется на следующие счета:
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование:
Банк получателя: ООО «Банк А»
БИК: 123456789
Корреспондентский счет: 987654321
Расчетный счет: 55555555555555555555
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование:
Банк получателя: ООО «Банк Б»
БИК: 987654321
Корреспондентский счет: 123456789
Расчетный счет: 77777777777777777777
Обратите внимание, что перечисление страховых взносов на устаревшие реквизиты не допускается и может привести к задержке или невыполнению платежа.
Счета для оплаты в 2024 году
В 2024 году будут использоваться различные счета для оплаты страховых взносов. Ниже представлен список основных счетов, на которые можно осуществлять платежи:
- Счет налоговой службы — на этот счет осуществляется оплата налоговых взносов. В 2024 году сумма налоговых взносов может быть изменена в зависимости от изменений в законодательстве.
- Счет страховой компании — на этот счет следует перечислять страховые взносы. Точную информацию о сумме взносов и реквизитах можно получить у страховой компании, которая предоставляет услуги страхования.
- Счет пенсионного фонда — на этот счет следует перечислять пенсионные взносы. Сумма пенсионных взносов также может быть изменена в 2024 году.
- Счет медицинского страхования — на этот счет осуществляется оплата медицинского страхования. При наличии полиса медицинского страхования следует обратиться в медицинскую организацию, чтобы узнать точные реквизиты для оплаты.
Важно помнить, что реквизиты счетов для оплаты в 2024 году могут изменяться, поэтому рекомендуется своевременно получать актуальную информацию о счетах для оплаты от соответствующих организаций.
Какие счета предлагают банки и страховые компании?
Банки и страховые компании предлагают различные варианты счетов, на которые можно направлять страховые взносы. Вот некоторые из них:
1. Счета в банках:
— Текущий счет. Это основной счет, который можно использовать для всех видов операций, включая получение и перевод денежных средств.
— Депозитный счет. Этот счет предназначен для хранения и накопления средств на определенный срок с целью получения процентов по депозиту.
— Счет-субсчет. Этот счет используется для учета конкретных операций или для хранения средств на определенную цель, например, на покупку автомобиля или недвижимости.
2. Счета в страховых компаниях:
— Счет для погашения страховых взносов. Этот счет предназначен для перечисления сумм страховых взносов со счета клиента на счет страховой компании.
— Капитализационный счет. Этот счет предоставляется клиентам страховых компаний для накопления средств на будущие выплаты по страховым полисам.
— Счет для выплат по страховым случаям. На этот счет страховая компания перечисляет средства клиенту в случае наступления страхового случая.
Выбор определенного счета зависит от индивидуальных потребностей и целей клиента. При выборе счета рекомендуется обратиться в банк или страховую компанию, чтобы получить подробную информацию о предлагаемых условиях и преимуществах каждого варианта.
Перечисление страховых взносов через почтовое отделение
В 2024 году страховые взносы можно будет перечислять через почтовое отделение. Для этого необходимо знать следующую информацию:
1. Фамилия, имя и отчество налогоплательщика
2. ИНН (Идентификационный номер налогоплательщика) и КПП (Код причины постановки на учет) организации
3. Наименование и адрес организации
4. Сумма страховых взносов
5. Почтовый индекс места расположения почтового отделения
6. Очередность платежей (за текущий месяц, квартал, полугодие или год)
7. Наименование и код страховой компании
При перечислении страховых взносов через почтовое отделение необходимо заполнить специальную бланковую форму, которую можно получить на месте или заранее скачать с официального сайта Федеральной налоговой службы. Заполненную форму нужно вложить в конверт вместе с деньгами и отнести в ближайшее почтовое отделение.
После поступления взносов на счет страховой компании налогоплательщик получит подтверждение об оплате, которое можно будет использовать для подтверждения уплаты страховых сборов при необходимости.
Основные изменения в системе оплаты страховых взносов
1. Введение новых категорий плательщиков
С 2024 года в России будут введены новые категории плательщиков страховых взносов. Теперь взносы будут взиматься не только с физических лиц, но и с юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и самозанятых граждан.
2. Изменение базы начисления страховых взносов
С 2024 года будет изменена база начисления страховых взносов для физических лиц. Теперь взносы будут начисляться не только с заработной платы, но и с других видов доходов, таких как сдача недвижимости в аренду или продажа имущества. Кроме того, такие доходы как выплаты по страховым полисам и пенсиям также будут облагаться взносами.
3. Изменение ставок страховых взносов
В 2024 году будет изменена система ставок страховых взносов для отдельных категорий плательщиков. Например, для самозанятых и индивидуальных предпринимателей будет введена новая ставка, которая будет рассчитываться исходя из их доходов.
4. Облегчение процесса уплаты взносов
В целях упрощения процесса уплаты страховых взносов, будет разработана новая система электронного декларирования и уплаты взносов. Это позволит плательщикам удобнее и быстрее рассчитывать и вносить свои взносы.
5. Система контроля и наказания
Введение новых изменений в системе оплаты страховых взносов также будет сопровождаться ужесточением контроля и введением санкций за нарушение законодательства. Инспекции будут проводиться с целью выявления и пресечения фактов уклонения от уплаты взносов и наказания нарушителей.